Часто задаваемые вопросы
- Общие вопросы (11)
- Вопросы по бухгалтерскому учету, сдаче отчетностей (9)
- Вопросы по регистрации предприятий (9)
- Вопросы по ликвидации, реорганизации предприятий (2)
- Вопросы по трудовому законодательству (2)
- Вопросы по вычетам (4)
Вопросы по бухгалтерскому учету, сдаче отчетностей
- 1. Можно ли списать в расходы ваши бухгалтерские услуги при уменьшении налога?
- 2. Каким образом осуществляется переход на УСН, и какие документы для этого нужны?
- 3. Наша организация находится на УСН «доходы минус расходы». Когда и каким образом можно сменить объект налогообложения на УСН «доходы»?
- 4. Какие документы нужно предоставить в нашу компанию для ведения бухгалтерского учета?
- 5. Когда сдавать декларацию ЕНВД и уплачивать налог?
- 6. Что и когда нужно сдавать при УСН?
- 7. Как рассчитать налог на енвд для розничной торговли нижним бельем в ТЦ?
- 8. Как происходит процедура электронной сдачи отчетности?
- 9. Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?
1. Можно ли списать в расходы ваши бухгалтерские услуги при уменьшении налога?
Если Ваша организация находится на общей системе налогообложения (ОСН), то услуги по бухгалтерскому обслуживанию можно включить в состав затрат при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (п.36 ст.264 НК РФ). В случае, если Ваша организация находится на упрощенной системе налогообложения (УСН) объект «доходы минус расходы», то бухгалтерские услуги также могут быть включены в состав расходов при определении налоговой базы по единому налогу (п. 15 ст. 346.16 НК РФ). При УСН 6% «доходы» расходы на бухгалтерское обслуживание не учитываются.
2. Каким образом осуществляется переход на УСН, и какие документы для этого нужны?
При регистрации ООО или ИП компания может выбрать для своей деятельности упрощенную систему налогообложения (УСН). Для этого при подаче документов на регистрацию фирмы необходимо также заполнить и подать заявление о переходе на УСН установленной формы. Компания будет считаться перешедшей на упрощенную систему налогообложения с момента ее регистрации. Компании, которые уже зарегистрированы раньше и работают по традиционной системе налогообложения, могут перейти на УСН один раз в год. Для этого в налоговый орган по месту регистрации фирмы нужно подать заявление о переходе на УСН по установленной форме в срок до 30 ноября текущего года (с 2013 года – до 31 декабря). Если компания удовлетворяет требованиям законодательства, она получает право применения упрощенной системы налогообложения с 1 января года, следующего за годом подачи заявления. При этом налоговая инспекция выдает уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения, которое подтверждает право применения УСН.
3. Наша организация находится на УСН «доходы минус расходы». Когда и каким образом можно сменить объект налогообложения на УСН «доходы»?
Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения налогоплательщик (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) может менять ежегодно. Для этого необходимо подать заявление в ИФНС по месту регистрации фирмы или индивидуального предпринимателя о смене объекта налогообложения до 20 декабря года, предшествующего году, в котором будет изменен объект налогообложения.
4. Какие документы нужно предоставить в нашу компанию для ведения бухгалтерского учета?
Перечень документов приведен здесь
5. Когда сдавать декларацию ЕНВД и уплачивать налог?
Согласно ст. 346.32 НК РФ отчет по ЕНВД по итогам налогового периода нужно сдавать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Уплачивать налог ЕНВД – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
6. Что и когда нужно сдавать при УСН?
Советуем прочитать статью «УСН 6 или 15?»
7. Как рассчитать налог на енвд для розничной торговли нижним бельем в ТЦ?
В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ система налогообложения в виде ЕНВД может применяться в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
Общая формула для расчета ЕНВД для розничной торговли выглядит следующим образом:
ЕНВД за месяц = (1800*Sтз*К1*К2)*0,15
1800 – базовая доходность для розничной торговли.
Sтз – площадь торгового зала торговой точки (магазина).
K1 - корректирующий коэффициент (коэффициент-дефлятор), каждый год значение коэффициенты разное. На 2012 год составляет 1,4942.
К2 – корректирующий коэффициент – учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности. Его размер устанавливается местными представительными органами.
8. Как происходит процедура электронной сдачи отчетности?
Процедура сдачи электронной отчетности заключается в следующем: налогоплательщик отправляет подготовленную отчетность через оператора связи в налоговую инспекцию (а также в ПФР, Росстат или ФСС). Документы подписываются электронной цифровой подписью, которая является аналогом собственноручной. Налогоплательщик получает подтверждение о доставке отчетности в инспекцию. Это подтверждение имеет юридическую силу, а время получения отчета инспекцией является временем его сдачи.
9. Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?
В письме Минфина России от 5 декабря 2011 г. № 03-11-11/303 утверждается тот факт, что налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД), не обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет. Однако в том случае, если ИП осуществляет наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению указанным налогом, иные виды деятельности, он обязан вести раздельный учет имущества. При этом учет осуществляется налогоплательщиком в общеустановленном порядке (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).